發(fā)文標(biāo)題：南昌市財政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級財政國庫集中支付現(xiàn)金使用管理的通知
發(fā)文文號：洪財庫[2011]60號
發(fā)文部門：南昌市財政局
發(fā)文時間：2011-12-6
實施時間：2011-12-6
法規(guī)類型：現(xiàn)金管理
所屬行業(yè)：國家機(jī)關(guān)、政黨機(jī)關(guān)和社會團(tuán)體
所屬區(qū)域：南昌
發(fā)文內(nèi)容：

各市級預(yù)算單位、各國庫集中支付代理銀行：
　　為深化我市財政國庫管理制度改革，加強(qiáng)預(yù)算單位現(xiàn)金使用管理，規(guī)范財政資金支付行為，強(qiáng)化財政財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》以及現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定、《南昌市市級財政國庫管理制度改革資金銀行支付清算辦法》等文件中有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我市市級預(yù)算單位現(xiàn)金的使用與管理通知如下：
　　一、預(yù)算單位要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》以及現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定、行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度以及我是國庫集中支付制度改革文件中有關(guān)現(xiàn)金管理的各項規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。
　　對超過現(xiàn)金結(jié)算起點(1000元)的款項，原則上應(yīng)以財政直接支付、授權(quán)支付方式轉(zhuǎn)賬支付。預(yù)算單位在職人員的工資、津補(bǔ)貼(績效工資)、離退休人員的離退休費等工資福利支出應(yīng)以財政直接支付方式轉(zhuǎn)賬支付到個人賬戶。
　　二、預(yù)算單位應(yīng)認(rèn)真實施公務(wù)卡結(jié)算制度。實行公務(wù)卡結(jié)算報銷方式后，對原采取現(xiàn)金方式報銷的各類公務(wù)性支出原則上實行公務(wù)卡結(jié)算方式報銷。凡具備刷卡條件的，一律通過公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。
　　三、不能實行公務(wù)卡結(jié)算和授權(quán)支付轉(zhuǎn)賬的公務(wù)支出，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，公務(wù)報銷人員可先行墊付現(xiàn)金或預(yù)借款辦理結(jié)算支付，其墊付現(xiàn)金或預(yù)借款，由單位財務(wù)人員通過國庫集中支付系統(tǒng)授權(quán)支付公務(wù)卡結(jié)算方式將資金劃入個人公務(wù)卡賬戶。預(yù)算單位對公務(wù)借款應(yīng)加強(qiáng)管理，根據(jù)工作需要嚴(yán)格限定借款額度和報銷期限。
　　四、預(yù)算單位要嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍和金額。屬于下列情況之一的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意與財務(wù)部門審核后，可繼續(xù)使用現(xiàn)金方式支付和結(jié)算：
　　1、確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費、醫(yī)藥費和其他撫恤救濟(jì)性支出；
　　2、確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員的費用；
　　3、對個別商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點無法進(jìn)行財政直接支付和授權(quán)轉(zhuǎn)賬支付的零星公務(wù)支出；
　　4、其他特殊原因和經(jīng)財政部門批準(zhǔn)的其他項目。
　　五、預(yù)算單位要規(guī)范現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存、保管、使用、核算等相關(guān)制度規(guī)定。
　　1、預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定正確保管、合法使用現(xiàn)金。財務(wù)負(fù)責(zé)人及出納人員對現(xiàn)金的安全管理和使用情況負(fù)責(zé)。
　　2、預(yù)算單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金保管、使用、會計核算制度，設(shè)置現(xiàn)金日記賬，對現(xiàn)金提取、支付進(jìn)行序時登記，如實反映現(xiàn)金的使用情況，做到日清月結(jié)，賬款相符。
　　3、預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金量，原則上保留不超過3天日常零星開支所需的現(xiàn)金量。
　　六、國庫集中支付代理銀行要加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的管理。依據(jù)現(xiàn)金使用管理適用范圍，嚴(yán)格預(yù)算單位市級國庫集中支付大額現(xiàn)金的提取，監(jiān)督預(yù)算單位提取現(xiàn)金的數(shù)額與用途，嚴(yán)禁違規(guī)套取現(xiàn)金。
　　七、人民銀行南昌中心支行要加強(qiáng)對各代理銀行監(jiān)督檢查，督促嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，對違反中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》以及現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定的行為，及時予以制止和查處。
　　八、市財政局、市監(jiān)察局、市審計局要加強(qiáng)對預(yù)算單位現(xiàn)金使用管理的監(jiān)督，特別是對現(xiàn)金使用量大，大額現(xiàn)金支付頻繁的單位進(jìn)行重點檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，切實規(guī)范預(yù)算單位現(xiàn)金的使用與管理。
　　九、對預(yù)算單位違反現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定行為，各職能部門要依法依規(guī)予以嚴(yán)肅處理。對預(yù)算單位違反規(guī)定支付現(xiàn)金的行為，責(zé)令改正，視違規(guī)情況和性質(zhì)，予以通報批評或暫停相關(guān)經(jīng)費撥付；對情節(jié)嚴(yán)重的，分別給予單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接負(fù)責(zé)人相應(yīng)的紀(jì)律處理；對涉嫌犯罪的，要移送司法機(jī)關(guān)處理。
　　二〇一一年十二月六日