發(fā)文標(biāo)題：遼寧省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《遼寧省國家稅務(wù)局重大稅收違法案件管理辦法[試行]》的通知
發(fā)文文號：遼國稅函[2008]223號
發(fā)文部門：遼寧省國家稅務(wù)局
發(fā)文時間：2008-6-11
實施時間：2008-6-11
法規(guī)類型：稅收稽查
所屬行業(yè)：所有行業(yè)
所屬區(qū)域：遼寧
發(fā)文內(nèi)容：
各市國家稅務(wù)局(不發(fā)大連)：
　　現(xiàn)將《遼寧省國家稅務(wù)局重大稅收違法案件管理辦法(試行)》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
　　遼寧省國家稅務(wù)局重大稅收違法案件管理辦法(試行)
　　第一條　為了及時掌握重大稅收違法案件查處情況，加強(qiáng)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，根據(jù)國家稅務(wù)總局《大案要案報告制度(試行)》和《重大稅收違法案件督辦制度》，結(jié)合我省實際，制定本辦法。
　　第二條　達(dá)到下列案件標(biāo)準(zhǔn)的為重大稅收違法案件：
　　(一)偷稅100萬元以上的案件；
　　(二)騙稅10萬元以上的案件；
　　(三)數(shù)額在50萬元以上的跨省行政區(qū)的重大稅收違法案件；
　　(四)逃避追繳欠稅10萬元以上的案件；
　　(五)抗稅數(shù)額在10萬元以上，或者聚眾抗稅，或者沖擊打砸稅務(wù)機(jī)關(guān)，或者圍攻、毆打稅務(wù)人員，或者暴力抗稅致人重傷、死亡的；
　　(六)虛開增值稅專用發(fā)票或用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票價稅合計金額在1000萬元以上的案件；
　　(七)偽造、擅自制造、倒賣、盜竊或出售偽造、擅自制造的增值稅專用發(fā)票或用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票200份以上的案件；
　　(八)違法數(shù)額、數(shù)量不足本條前列相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但已經(jīng)造成稅款損失50萬元以上或者具有其他嚴(yán)重情節(jié)的；
　　(九)違法數(shù)額、數(shù)量不足本條前列相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但涉及稅務(wù)人員徇私舞弊并且造成稅款損失50萬元以上或者具有其他嚴(yán)重情節(jié)的；
　　(十)其他辦案單位或上級機(jī)關(guān)認(rèn)為重要且需要上報的案件。
　　第三條　重大稅收違法案件自發(fā)現(xiàn)或者收到之日起3日內(nèi)向省局報告。發(fā)現(xiàn)之日是指案件由本級機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)線索并經(jīng)初步查證的日期；本制度所稱收到之日是指接到下級機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)線索并經(jīng)初步查證后的案件報告日期，或者接到其他部門移送的案件并經(jīng)初步查證的日期。
報告案件須以正式公文向上級單位報告案件相關(guān)情況，并填制《稅務(wù)違法案件情況報告表》。
　　第四條　省局統(tǒng)一管理重大稅收違法案件。具體分為直接組織查辦、督辦。省局接到案件報告后，3日內(nèi)對案件審查完畢，并書面通知案件呈報單位查處工作方式。
　　第五條　省局督辦的案件應(yīng)當(dāng)在省局限定的時限內(nèi)查結(jié)。如不能按期查結(jié)的，應(yīng)在限定期滿3日前填寫《督辦案件延期查辦申請(審批)表》上報省局批準(zhǔn)。
　　第六條　省局確定為組織查處或直接查處的案件向案件呈報單位下達(dá)《稅務(wù)違法案件組織/直接查處通知書》，原案件查辦單位應(yīng)積極協(xié)助配合。
　　第七條　未按照限定時限上報結(jié)案報告或者未上報《督辦案件延期查辦申請(審批)表》申請延期的，省局將對案發(fā)地市局下發(fā)《督辦案件催辦函》。
　　第八條　省局不定期召開案件分析會議，共同探討重大、疑難案件，研究稅收違法案件動向及應(yīng)采取的打擊、遏制措施，解決工作出現(xiàn)的實際問題。
　　第九條　本制度所稱稅款損失，是指稅務(wù)機(jī)關(guān)查處終結(jié)時未能追繳的稅款。
　　第十條　各市國家稅務(wù)局可根據(jù)本辦法制定相應(yīng)的案件管理辦法。
　　第十一條　本辦法由省局稽查局負(fù)責(zé)解釋。
　　第十二條　本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。