發(fā)文標(biāo)題：青島市財政局關(guān)于印發(fā)《市屬預(yù)算單位財務(wù)管理專項檢查工作方案》的通知
發(fā)文部門：青島市財政局
發(fā)文時間：2018-4-20
實施時間：2018-4-20
法規(guī)類型：財經(jīng)相關(guān)法規(guī)－其他
所屬行業(yè)：所有行業(yè)
所屬區(qū)域：青島
發(fā)文內(nèi)容：

市直各有關(guān)部門、單位：
　　為進一步規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)管理規(guī)定，強化行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)，確保財政資金安全和使用績效，根據(jù)年度財政檢查工作計劃，決定對部分市直部門及所屬單位開展財務(wù)管理專項檢查。現(xiàn)將《市屬預(yù)算單位財務(wù)管理專項檢查工作方案》印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織檢查準(zhǔn)備工作。
　　青島市財政局
　　2018年4月20日
　　市屬預(yù)算單位財務(wù)管理專項檢查工作方案
　　為進一步規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)管理規(guī)定，強化行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)，確保財政資金安全和使用績效，根據(jù)年度財政檢查工作計劃，制定本方案。
　　一、工作目標(biāo)
　　通過開展財務(wù)管理專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正當(dāng)前行政事業(yè)單位在財務(wù)管理工作中的各種違規(guī)違紀(jì)行為，鞏固前期差旅費制度執(zhí)行情況專項治理和嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律專項治理工作成果，促進財務(wù)工作“大學(xué)習(xí)、大調(diào)研、大改進”，完善內(nèi)部控制體系，建立健全單位內(nèi)部各項制度，加強財務(wù)管理，確保財政資金安全和使用績效。
　　二、專項檢查的范圍
　　在前期差旅費制度執(zhí)行情況專項治理和嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律專項治理的基礎(chǔ)上，按照隨機抽查和指定檢查相結(jié)合的方式，在市級預(yù)算單位中選取部分單位實施專項檢查(專項檢查單位名單見附件1)。
　　三、專項檢查內(nèi)容
　　檢查各單位2017年度“財務(wù)規(guī)則”執(zhí)行情況，根據(jù)工作需要可追溯檢查以前年度。
　　1.預(yù)算管理情況。重點檢查各單位科學(xué)合理編制預(yù)算、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，完整準(zhǔn)確編制決算情況，部門預(yù)決算及“三公經(jīng)費”信息公開等情況。
　　2.收支管理情況。重點檢查各單位依法取得的非稅收入收繳管理情況、按規(guī)定及時足額上繳國庫情況，財政預(yù)算資金和其他資金收支管理情況，“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費等政策的執(zhí)行情況，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理情況等。
　　3.內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況。重點檢查行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告制度執(zhí)行及其真實性、完整性和規(guī)范性等情況。
　　4.會計制度執(zhí)行情況。重點檢查各單位會計制度執(zhí)行情況，《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》執(zhí)行情況，會計科目和政府收支分類科目使用情況，財務(wù)會計報告規(guī)范性等情況。
　　5.資產(chǎn)管理情況。重點檢查各單位資產(chǎn)配置、使用、出租、出借、處置、投資等情況，資產(chǎn)配置與履行職責(zé)適應(yīng)情況，資產(chǎn)管理使用制度及賬實相符情況，資產(chǎn)等情況。
　　6.政府采購管理情況。重點檢查政府采購預(yù)算編制和執(zhí)行情況；“網(wǎng)上超市”相關(guān)規(guī)定落實情況；政府采購合同備案情況；組織政府采購項目履約驗收情況；政府采購合同公開情況；政府采購檔案保存情況等。
　　7.單位劃轉(zhuǎn)、合并、分立、撤并、清算有關(guān)財務(wù)處理情況。重點檢查劃轉(zhuǎn)撤并的單位財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等清理情況，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單情況，財產(chǎn)作價和債權(quán)、債務(wù)處理情況，資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作情況，各項遺留問題的處理等情況。
　　8.近年來檢查問題整改情況。重點檢查近三年來財政、審計等部門審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，部門和單位按要求整改落實情況。
　　四、工作要求
　　專項檢查自5月份開始，至7月底結(jié)束。市財政局成立檢查組(附件2)，按照行政執(zhí)法檢查程序組織實施專項檢查。檢查組采取查閱各單位建立的各項規(guī)章制度、預(yù)算管理和會計核算相關(guān)資料等方式開展檢查。檢查結(jié)束后，市財政局將根據(jù)檢查結(jié)果，依照相關(guān)規(guī)定做出檢查結(jié)論，對有財政違法違規(guī)行為的，進行約見談話提醒或做出檢查處理決定、行政處罰等；對發(fā)現(xiàn)的不屬于財政職權(quán)范圍的違法違規(guī)行為，按照規(guī)定移送有權(quán)部門處理。
　　專項檢查期間，各單位要按照檢查組要求填報被檢查單位承諾書，及時提供各項資料，為檢查工作提供便利條件；整改落實期間，要在規(guī)定的時限內(nèi)及時反饋檢查意見和整改報告，確保檢查工作圓滿完成。
　　專項檢查是對各單位財務(wù)管理工作情況的“回頭看”，是對各單位財務(wù)管理水平的一次檢驗和促進，各單位應(yīng)針對檢查發(fā)現(xiàn)和提出的問題，舉一反三，結(jié)合“大學(xué)習(xí)、大調(diào)研、大改進”要求認(rèn)真整改，建立健全各項財務(wù)管理制度，提升財務(wù)管理水平。