各市、縣商務(wù)局，洋浦經(jīng)濟(jì)發(fā)展局：
　　為進(jìn)一步規(guī)范我省典當(dāng)業(yè)經(jīng)營行為，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確掌握典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營情況，根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》和商務(wù)部關(guān)于加強(qiáng)典當(dāng)行年審工作的要求，結(jié)合2012年度典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管工作重點(diǎn)，經(jīng)研究，決定于近期開展2012年度典當(dāng)行年審工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
　　一、年審范圍
　　凡在2012年7月31日前，經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立并領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營許可證》的典當(dāng)行及其分支機(jī)構(gòu)。
　　二、年審內(nèi)容
　　(一)注冊(cè)資本實(shí)收情況。主要核查有無虛假出資、抽逃注冊(cè)資本現(xiàn)象，年末凈資產(chǎn)是否少于注冊(cè)資本的90%。
　　(二)資金來源情況。主要核查有無境外資金流入典當(dāng)企業(yè)，有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從其他單位或個(gè)人借款、從本市以外商業(yè)銀行貸款的行為，典當(dāng)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)資金使用是否規(guī)范、有無從商業(yè)銀行貸款行為。
　　(三)與股東的往來情況。主要核查典當(dāng)企業(yè)對(duì)其股東的典當(dāng)余額是否超過該股東的入股金額，法人股東流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)總額是否屬實(shí)，出資額是否低于流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額，其凈資產(chǎn)是否大于資產(chǎn)總額的50%，且法人股東長期股權(quán)投資(連同本次對(duì)典當(dāng)行的投資)余額是否超過其凈資產(chǎn)的50％。
　　(四)典當(dāng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款情況。主要核查典當(dāng)總額構(gòu)成及其真實(shí)性，財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)余額是否超過注冊(cè)資本的50%，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)余額是否超過注冊(cè)資本，對(duì)同一法人或者自然人的典當(dāng)余額是否超過注冊(cè)資本的25%，單一客戶當(dāng)金余額是否超過1000萬元，是否有超范圍經(jīng)營情況。
　　(五)絕當(dāng)物品處理情況。主要核查絕當(dāng)物品處理程序是否符合《典當(dāng)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
　　(六)典當(dāng)監(jiān)管系統(tǒng)及當(dāng)票使用情況。主要核查典當(dāng)企業(yè)是否按規(guī)定應(yīng)用全國典當(dāng)行業(yè)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，所有典當(dāng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定實(shí)時(shí)機(jī)打全國統(tǒng)一當(dāng)票，是否存在以合同代替當(dāng)票和“賬外掛賬”現(xiàn)象，當(dāng)票管理是否規(guī)范。
　　(七)息費(fèi)收取情況。主要核查典當(dāng)企業(yè)是否存在當(dāng)金利息預(yù)扣情況，利率及綜合服務(wù)費(fèi)率收取是否超過規(guī)定范圍。
　　(八)典當(dāng)行信息月(年)度報(bào)送情況。主要檢查典當(dāng)企業(yè)是否依照《商務(wù)部辦公廳關(guān)于加強(qiáng)典當(dāng)業(yè)監(jiān)督核查和信息報(bào)送工作的通知》(商辦建函〔2007〕34號(hào))的要求，填寫月度、年度報(bào)表，并按時(shí)上報(bào)。
　　(九)典當(dāng)行變更情況。主要檢查典當(dāng)企業(yè)名稱、地址、股東、法定代表人、注冊(cè)資本等變更是否符合規(guī)定程序，是否及時(shí)到工商部門、公安機(jī)關(guān)等相關(guān)部門辦理變更。
　　三、年審須提交的材料
　　(一)企業(yè)須填報(bào)《2012年度典當(dāng)行年審報(bào)告書》(附件1)、《2012年度典當(dāng)企業(yè)匯總表》(附件2)。
　　(二)企業(yè)須提交指定的有法定資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)鑒證的典當(dāng)企業(yè)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告(典當(dāng)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)合并報(bào)表)。年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告書必須完整規(guī)范，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋。審計(jì)報(bào)告要針對(duì)核查事項(xiàng)形成真實(shí)的審計(jì)結(jié)論。(推薦名單見附件3)
　　1.審計(jì)報(bào)告書中“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等往來款項(xiàng)項(xiàng)目，要列出其主要組成部分的明細(xì)帳目并按其帳齡列示；
　　2.審計(jì)報(bào)告書中“存貨”、“質(zhì)押貸款”、“絕當(dāng)貸款”、“長期借款”、“短期借款”等項(xiàng)目，要列出其主要組成部分的明細(xì)帳目；
　　3.審計(jì)報(bào)告書中要對(duì)“貨幣資金”、“長期投資”、“短期投資”等附注列示具體構(gòu)成內(nèi)容；
　　4.審計(jì)報(bào)告書中“實(shí)收資本”項(xiàng)目要列明各股東的名稱及出資金額、股本比例；
　　5.審計(jì)報(bào)告書要在會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋的末端列明財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)余額是否超過注冊(cè)資本的50%；房地產(chǎn)抵押典當(dāng)余額是否超過注冊(cè)資本；對(duì)同一法人或者自然人的典當(dāng)余額是否超過注冊(cè)資本的25%，單一客戶當(dāng)金余額是否超過1000萬元等詳情。
　　(三)《典當(dāng)經(jīng)營許可證》副本原件，《特種行業(yè)許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《稅務(wù)登記證》、《組織代碼證》副本復(fù)印件(復(fù)印件加蓋公章)。
　　(四)公司章程及本年度有關(guān)修改章程的決議。公司章程要依照《中華人民共和國公司法》和《典當(dāng)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定制定，須具有法定的必要內(nèi)容，并由全體股東簽名、蓋章(原件)。(注：仍使用舊本“章程”的企業(yè)，需按照《典當(dāng)管理辦法》的相關(guān)要求進(jìn)行修正)
　　(五)典當(dāng)企業(yè)(2011年新增典當(dāng)企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)除外)在2012年內(nèi)發(fā)生變更事項(xiàng)的，需提交我廳批復(fù)文件的復(fù)印件。
　　(六)典當(dāng)企業(yè)從業(yè)人員獲得全國典當(dāng)專業(yè)委員會(huì)頒發(fā)的《典當(dāng)從業(yè)人員資格證書》(復(fù)印件)，典當(dāng)企業(yè)會(huì)計(jì)人員的會(huì)計(jì)證(復(fù)印件)。
　　(七)需要提交的其他材料。
　　四、典當(dāng)企業(yè)年審等級(jí)評(píng)定劃分
　　(一)除審核企業(yè)上報(bào)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性外，我廳將對(duì)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場抽查。對(duì)存在問題較少、積極改正的企業(yè)，可要求其現(xiàn)場改正；對(duì)存在問題嚴(yán)重的企業(yè)，視情況進(jìn)行限期整改。在整改期間，一律停止開展除贖當(dāng)以外的其他典當(dāng)經(jīng)營活動(dòng)，違反者按無證經(jīng)營查處。
　　(二)對(duì)年審合格的典當(dāng)企業(yè)，我廳將在企業(yè)《典當(dāng)經(jīng)營許可證》副本原件上加蓋年審證章，簽署年審合格意見，確定合格典當(dāng)企業(yè)年審?fù)ㄟ^的結(jié)果(A類為正常經(jīng)營、管理完善，沒有違法違規(guī)行為的企業(yè)；B類為有情節(jié)較輕的違規(guī)行為，經(jīng)指正后能及時(shí)糾正的企業(yè))。
　　有下列情形之一者，確定為B類典當(dāng)企業(yè)。
　　1.2012年度連續(xù)三次未按規(guī)定時(shí)間報(bào)送月報(bào)表，或者經(jīng)指正仍未按內(nèi)容要求填報(bào)的典當(dāng)企業(yè)。
　　2.未按規(guī)定購領(lǐng)、管理、使用全國統(tǒng)一制式《當(dāng)票》、《續(xù)當(dāng)憑證》，未按規(guī)定實(shí)時(shí)機(jī)打當(dāng)票、當(dāng)票打印不規(guī)范的典當(dāng)企業(yè)。
　　3.發(fā)生重大事項(xiàng)(包括企業(yè)各項(xiàng)變更、注冊(cè)資本金變動(dòng)、嚴(yán)重虧損、司法敗訴、安全防范中的突發(fā)重大事件、被政府主管部門及相關(guān)職能部門給予處罰等情況)，沒有書面及時(shí)向主管部門報(bào)告的典當(dāng)企業(yè)。
　　4.違規(guī)對(duì)外投資、挪用注冊(cè)資本、超出《典當(dāng)管理辦法》規(guī)定的、違規(guī)經(jīng)營的典當(dāng)企業(yè)。
　　5.無正當(dāng)理由不參加主管部門舉辦的典當(dāng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的企業(yè)。
　　(三)根據(jù)《典當(dāng)行年審辦法》規(guī)定，有下列情形之一者，年審結(jié)果為不合格，將收回《典當(dāng)經(jīng)營許可證》。
　　1.違規(guī)設(shè)立(虛假出資、偽造文件、騙取審批)的典當(dāng)企業(yè)。
　　2.有嚴(yán)重違法經(jīng)營行為(吸收存款或者變相吸收存款、非法集資、拆借資金、發(fā)放信用貸款、故意收當(dāng)贓物、強(qiáng)迫當(dāng)戶贖當(dāng)且情節(jié)嚴(yán)重等)的。
　　3.領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營許可證》無正當(dāng)理由超過6個(gè)月仍未開業(yè)，或開業(yè)后自行歇業(yè)3個(gè)月以上，以及自行停業(yè)連續(xù)達(dá)6個(gè)月以上的。
　　4.超過整改時(shí)限仍未整改或整改后經(jīng)驗(yàn)收仍不合格的。
　　5.拒不參加年審或連續(xù)三年年審結(jié)果為B類的。
　　6.串通會(huì)計(jì)師事務(wù)所，提供虛假年度財(cái)務(wù)資料和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的。
　　7.私自印制當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證的。
　　8.不使用全國典當(dāng)行業(yè)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)的。
　　9.國家商務(wù)部規(guī)定的其他情形的。
　　五、年審程序、時(shí)間及報(bào)送要求
　　(一)各典當(dāng)企業(yè)必須于2013年2月7日前，向所在地商務(wù)主管部門提交年審材料一式3份。各市、縣對(duì)典當(dāng)企業(yè)提交的材料要嚴(yán)格把關(guān)，上報(bào)材料須按順序統(tǒng)一用A4紙打(復(fù))印并裝訂成冊(cè)，附上目錄、聯(lián)系人和聯(lián)系電話等內(nèi)容，對(duì)未按上述要求報(bào)送的材料，將退回報(bào)送單位。
　　(二)各市、縣商務(wù)主管部門對(duì)企業(yè)報(bào)送的年審材料進(jìn)行初審(在《典當(dāng)企業(yè)年審報(bào)告書》中簽署意見及加蓋公章)，并于3月1日前將初審的材料和《2012年度典當(dāng)企業(yè)基本情況匯總表》(附件2)及本市(縣)典當(dāng)行業(yè)年審工作總結(jié)(內(nèi)容包括：本市、縣典當(dāng)企業(yè)2012年的經(jīng)營情況、存在問題以及加強(qiáng)和改進(jìn)典當(dāng)企業(yè)監(jiān)管工作的意見或建議等)以正式文件報(bào)送海南省政務(wù)服務(wù)中心商務(wù)廳窗口，我廳將對(duì)各市縣報(bào)送的年審材料進(jìn)行核查、匯總、存檔。
　　(三)4月30日前完成對(duì)全省典當(dāng)企業(yè)年審，并對(duì)年審情況進(jìn)行通報(bào)，年審合格的，發(fā)還《典當(dāng)經(jīng)營許可證》。
　　六、其他要求
　　典當(dāng)企業(yè)年審是強(qiáng)化行業(yè)制度建設(shè)，實(shí)施有效監(jiān)管的一項(xiàng)重要工作。各典當(dāng)行要根據(jù)年審要求，提交符合要求的年審材料及相關(guān)證照，認(rèn)真、真實(shí)填報(bào)典當(dāng)企業(yè)年審報(bào)告及相關(guān)匯總表；會(huì)計(jì)師事務(wù)所要嚴(yán)格按照規(guī)定，如實(shí)披露企業(yè)年審的相關(guān)信息，我廳將根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)告質(zhì)量對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；各市縣商務(wù)部門應(yīng)切實(shí)履行職責(zé)，高度重視2012年度年審工作，精心組織，確保在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成工作任務(wù)。在監(jiān)督核查和年審工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題、重大事件、重大隱患要及時(shí)報(bào)告我廳。
　　聯(lián)系人：
　　省商務(wù)廳服務(wù)業(yè)和服務(wù)貿(mào)易處 金  晶 電話：65365086
　　省商務(wù)廳行政審批辦公室     梁奇之 電話：65203012
　　郵 箱：fwy65225773@
　　地 址：?？谑袊d大道省政府辦公樓258室。
　　附件：1.年審報(bào)告書
　　2.匯總表
　　3.推薦的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單
　　海南省商務(wù)廳
　　2013年1月15日