發(fā)文標(biāo)題：浙江省交通廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和完善交通建設(shè)項目審計工作的通知
發(fā)文文號：浙交[2012]98號
發(fā)文部門：浙江省交通廳
發(fā)文時間：2012-3-26
實施時間：2012-3-26
法規(guī)類型：政府審計其他規(guī)定
所屬行業(yè)：交通運輸、倉儲及郵電通信業(yè)
所屬區(qū)域：浙江
發(fā)文內(nèi)容：

各市交通局(委)、義烏市交通局，廳管廳屬各單位，嘉興、舟山、臺州市港航(務(wù))局：
　　“十一五”以來，我省大部分交通建設(shè)項目能按照《浙江省交通建設(shè)項目竣工決算審計管理暫行辦法》(浙交[2004]474號)和《浙江省交通廳 浙江省審計廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和完善高速公路等省重點交通建設(shè)項目全過程跟蹤審計監(jiān)管的意見》(浙交[2009]23號)等精神，建立健全跟蹤審計制度，規(guī)范完善竣工決算審計程序，在節(jié)約投資，防范工程和財務(wù)管理風(fēng)險，加強(qiáng)項目建設(shè)管理和黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面取得了很大成效，總體情況是好的。但從交通運輸部專項檢查和省廳調(diào)研了解的情況看，一些建設(shè)管理單位對審計工作領(lǐng)導(dǎo)不夠重視，責(zé)任主體不明確，工作措施不落實，竣工決算審計工作拖延、滯后；部分項目造價跟蹤審計由于缺少溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，審計定案糾紛難以有效及時解決，出現(xiàn)了拖欠施工單位工程款項等情況，亟待進(jìn)一步加以規(guī)范、解決。
　　為進(jìn)一步規(guī)范和完善我省交通建設(shè)項目審計工作，建立完善審計溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，切實促進(jìn)和加強(qiáng)交通項目建設(shè)管理，經(jīng)研究，現(xiàn)就交通建設(shè)項目審計工作有關(guān)事項進(jìn)一步明確如下，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
　　一、進(jìn)一步明確工作責(zé)任，加快審計工作進(jìn)程
　　項目業(yè)主及相關(guān)建設(shè)管理單位要進(jìn)一步明確工作責(zé)任，落實工作措施，倒排竣工驗收工作計劃，以項目業(yè)主為責(zé)任主體，加強(qiáng)做好與施工、審計單位溝通、協(xié)調(diào)，及時解決審計過程中存在的問題，加快竣工決算審計、報批工作進(jìn)程。在具體實施過程中，對一時難以協(xié)調(diào)解決，又屬于工程合理范圍的工程造價審計等糾紛，可作為遺留問題暫掛賬處理先予辦理決算批復(fù)，實際支出數(shù)待原審計單位審核確認(rèn)后，據(jù)實調(diào)整竣工決算數(shù)；對經(jīng)過協(xié)商確實無法定案解決的審計糾紛，由項目業(yè)主按合同約定，及時提請司法鑒定仲裁解決，以有效防范審計法律糾紛。
　　二、建立審計溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，有效解決審計糾紛難題
　　鑒于目前項目業(yè)主在造價審計定案糾紛處理過程中對一些難點問題難以把握處理，為及時破解難題，提高審計工作時效，對工程造價審核過程中的糾紛，要分清責(zé)任，合力抓，工程造價審計糾紛原則上由項目業(yè)主為主體，負(fù)責(zé)與施工單位協(xié)商解決。
　　同時，為有效破解難題，加快推進(jìn)審計工作進(jìn)展，經(jīng)研究，省廳建立由廳造價站(廳質(zhì)監(jiān)局)牽頭，廳建管處、省公路局等部門組成的工程造價審計協(xié)調(diào)咨詢機(jī)制。按照工作職責(zé)分工，對工程造價審計過程中涉及的新增工程組價等定額造價類的工程專業(yè)性糾紛，由項目業(yè)主提出書面咨詢申請，由廳造價站(廳質(zhì)監(jiān)局)牽頭負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、解答，并出具書面的咨詢答復(fù)意見，為決算審計提供依據(jù)；對涉及工程變更等建設(shè)管理問題，由省公路局、廳建管處負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理，以妥善解決審計工作中遇到的難題，主動做好行業(yè)管理協(xié)調(diào)服務(wù)工作。
　　三、合理把握工程尾款保留比例，確保參建施工企業(yè)合理合法權(quán)益
　　為貫徹落實中央、省減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)工作精神，切實維護(hù)施工單位合理合法權(quán)益，確保工程款及時、合理支付，并結(jié)合部、省“建設(shè)項目未經(jīng)審計，不得付清工程尾款，不得辦理竣工驗收手續(xù)，不得報批竣工決算”等有關(guān)規(guī)定，今后，交通建設(shè)項目工程尾款原則上在終期計量支付結(jié)束、工程變更已基本審批的情況下，除按國家規(guī)定的缺陷期質(zhì)量保證金外，保留的工程尾款原則上應(yīng)控制在2.5%之內(nèi)，不得以審計保證金等名義擅自扣留、拖延施工單位工程款。如因建設(shè)單位原因?qū)е露嗫酃こ涛部?，或竣工決算審計、審批認(rèn)定工作拖延、滯后，致使施工單位未能及時收到工程計量(結(jié)算)款項的，責(zé)任由建設(shè)單位自行承擔(dān)。
　　執(zhí)行中如遇問題，請及時與省交通運輸廳財務(wù)審計處聯(lián)系(聯(lián)系人：傅和慶；聯(lián)系電話：87810616)。
　　二○一二年三月二十六日