發(fā)文標題：關于開展2013年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量檢查工作的通知
發(fā)文文號：財企[2013]40號
發(fā)文部門：財政部
發(fā)文時間：2013-4-8
實施時間：2013-4-8
法規(guī)類型：綜合管理法規(guī)
所屬行業(yè)：所有行業(yè)
所屬區(qū)域：中國
發(fā)文內(nèi)容：

各省、自治區(qū)、直轄市財政廳(局)，中國資產(chǎn)評估協(xié)會，各證券評估資格資產(chǎn)評估機構：
　　為加強資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督管理，根據(jù)《資產(chǎn)評估機構審批和監(jiān)督管理辦法》(財政部令第64號)、《財政部證監(jiān)會關于從事證券期貨相關業(yè)務的資產(chǎn)評估機構有關管理問題的通知》(財企[2008]81號)，決定開展2013年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量檢查工作?，F(xiàn)將有關事項通知如下：
　　一、檢查目的
　　為鞏固以前年度檢查成果，促進資產(chǎn)評估機構做優(yōu)做強做大，2013年度將重點開展“回頭看”檢查和總分(母子)機構專項檢查。通過檢查，進一步督促資產(chǎn)評估機構改進和提升內(nèi)部管理和執(zhí)業(yè)水平，提高注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)能力和職業(yè)道德素養(yǎng)，真正體現(xiàn)檢查工作促進資產(chǎn)評估行業(yè)優(yōu)質服務、評估機構優(yōu)質管理，提升評估行業(yè)社會公信力的積極作用。
　　二、檢查方式和對象
　　2013年的檢查工作采取自查、抽查、專項檢查三種方式。所有資產(chǎn)評估機構按照規(guī)定和要求開展自查。在自查的基礎上，對非證券評估資格資產(chǎn)評估機構，由地方協(xié)會按照20%的比例組織進行抽查；對證券評估資格資產(chǎn)評估機構，由中國資產(chǎn)評估協(xié)會按照15%的比例組織進行專項檢查。
　　抽查和專項檢查選取檢查對象時，對非證券評估資格資產(chǎn)評估機構，重點關注涉及投訴舉報、受到行政處罰或自律懲戒、執(zhí)業(yè)質量不高、內(nèi)部管理不規(guī)范、存在不正當競爭行為的機構；對證券評估資格資產(chǎn)評估機構，重點關注總分機構和母子公司形式的機構。
　　三、檢查范圍和內(nèi)容
　　(一)自查和抽查。
　　自查和抽查的檢查范圍相同，為資產(chǎn)評估機構在2012年1月1日至2012年12月31日期間開展的評估業(yè)務及出具的資產(chǎn)評估報告。根據(jù)評估機構的具體情況，也可以自查或抽查以往年度出具的資產(chǎn)評估報告。
　　檢查內(nèi)容主要是：
　　1.資產(chǎn)評估機構內(nèi)部管理和質量控制情況；
　　2.資產(chǎn)評估準則執(zhí)行情況；
　　3.評估費用收取情況；
　　4.資產(chǎn)評估機構持續(xù)滿足設立條件和證券評估資格條件情況；
　　5.法律制度規(guī)定的其他監(jiān)督檢查事項。
　　(二)專項檢查。
　　專項檢查的內(nèi)容是證券評估資格資產(chǎn)評估機構采取總分公司或母子公司形式的設立、管理及運行情況，重點關注：
　　1.資產(chǎn)評估機構公司治理各項制度的建立和執(zhí)行情況；
　　2.資產(chǎn)評估機構質量控制各項制度的建立和執(zhí)行情況。
　　四、檢查時間和要求
　　資產(chǎn)評估機構應當在2013年5月底之前完成自查工作。非證券評估資格資產(chǎn)評估機構的抽查和證券評估資格資產(chǎn)評估機構的專項檢查工作，應當在2013年5月中旬前完成抽調(diào)工作人員、組成檢查小組、確定并通知檢查對象工作；5月底前完成對檢查人員的業(yè)務培訓；6月底前完成實地檢查工作；8月底前完成對違規(guī)機構和執(zhí)業(yè)人員的處理工作；10月底前完成對檢查工作的全面分析總結。
　　資產(chǎn)評估機構要高度重視檢查工作，嚴格按照檢查范圍和內(nèi)容開展自查，其中，要特別關注在以前年度檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；被抽查和專項檢查的機構要積極配合檢查工作，按要求做好人員安排、資料提供等工作；需抽調(diào)人員參與檢查工作的資產(chǎn)評估機構，要積極予以支持，妥善安排，保證抽調(diào)人員按時到位。
　　五、組織實施
　　2013年資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量檢查工作由中國資產(chǎn)評估協(xié)會組織實施。中國資產(chǎn)評估協(xié)會應當制定檢查工作方案，培訓檢查人員，組織開展檢查工作。對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)執(zhí)業(yè)行為，按照行業(yè)自律懲戒規(guī)定予以處理。對檢查發(fā)現(xiàn)的涉及資產(chǎn)評估機構資格條件等問題，及時移交財政部或者省級財政部門依法處理。
　　財 政 部
　　2013年4月8日