發(fā)文標題：四川省工商行政管理局關(guān)于印發(fā)《四川省工商局全面推進內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作方案》的通知
發(fā)文文號：川工商發(fā)[2016]196號
發(fā)文部門：四川省工商行政管理局
發(fā)文時間：2016-12-30
實施時間：2016-12-30
法規(guī)類型：工商其他法規(guī)
所屬行業(yè)：所有行業(yè)
所屬區(qū)域：四川
發(fā)文內(nèi)容：

省局各處室(單位)：
　　《四川省工商局全面推進內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作方案》已經(jīng)第17次局長辦公會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真組織實施。
　　四川省工商行政管理局
　　2016年12月30日
　　四川省工商行政管理局全面推進內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作方案
　　內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。內(nèi)部控制是保障組織權(quán)力規(guī)范有序、科學高效運行的有效手段，也是組織目標實現(xiàn)的長效保障機制。根據(jù)財政部制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會[2012]21號)、《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會[2015]24號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會[2016]11號)以及省財政廳舉辦的全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實施視頻培訓會等精神，為進一步提高省工商局機關(guān)及各直屬單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，認真落實省委第五巡視組提出的相關(guān)要求,結(jié)合實際,制定本方案。
　　一、指導(dǎo)思想
　　高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的十八大系列全會、習近平總書記系列重要講話和省委十屆系列全會精神，緊緊圍繞省工商局黨組確定的年度重點工作任務(wù)，全面推進省工商局機關(guān)及各直屬單位內(nèi)部控制建設(shè)，進一步規(guī)范單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，促進依法行政、現(xiàn)代治理能力、公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，積極推動全省工商行政管理事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
　　二、基本原則
　　(一)堅持全面推進。內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿省工商局機關(guān)及各直屬單位經(jīng)濟活動及權(quán)力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。
　　(二)堅持科學規(guī)劃。科學運用內(nèi)部控制機制原理，學習借鑒外部先進經(jīng)驗和典型做法，充分結(jié)合現(xiàn)有系列內(nèi)部控制制度和省工商局機關(guān)及各直屬單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，合理界定崗位職責、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部權(quán)力運行結(jié)構(gòu)，對單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督，在全面控制的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權(quán)力運行嵌入內(nèi)部控制的各個層級、各個方面、各個環(huán)節(jié)，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。
　　(三)堅持問題導(dǎo)向。認真落實外部(內(nèi)部)檢查提出問題整改規(guī)范的相關(guān)要求，針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責，細化權(quán)力運行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風險評估要求，找準單位內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作的方向和重點，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。
　　(四)堅持共同治理。省工商局機關(guān)各處室及各直屬單位要切實履行內(nèi)部控制建設(shè)與實施的主體責任，充分發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機制的相互促進作用，形成“人人參與、全員治理”的監(jiān)管合力，不斷優(yōu)化監(jiān)督效果。
　　(五)堅持適應(yīng)高效。全面推進內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作應(yīng)當符合國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，立足單位實際情況，與省工商局機關(guān)及各直屬單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化、重大政策與經(jīng)濟活動的調(diào)整和內(nèi)部管理要求的提高，不斷修訂、完善、規(guī)范，提升管理績效，確保高效運轉(zhuǎn)。
　　三、任務(wù)目標
　　單位內(nèi)部控制的目標主要包括：合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。
　　(一)按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會[2016]11號)和省財政廳的要求，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，并向省財政廳報送工作總結(jié)報告。
　　(二)按照《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會[2015]24號)和省財政廳的要求，全面啟動內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作。
　　(三)以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為抓手，以規(guī)范經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動有序運行為主線，以內(nèi)部控制量化評價為導(dǎo)向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟活動層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部權(quán)力運行，實現(xiàn)管理制度化、制度流程化、流程信息化，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用，為決勝全面小康、建設(shè)經(jīng)濟強省作出新貢獻。
　　四、工作范圍
　　全面推進內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作范圍涉及省工商局機關(guān)各處室及各直屬單位。
　　省工商局工會及各社團組織參照本方案，依照國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和要求，認真做好內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作。
　　五、工作安排
　　(一)準備事項
　　由計財處負責收集整理內(nèi)部控制的相關(guān)文件資料、起草本方案、征求相關(guān)處室(單位)意見。
　　(二)成立領(lǐng)導(dǎo)小組
　　成立“四川省工商局內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，由省工商局局長擔任組長，分管財務(wù)工作的副局長和機關(guān)黨委書記擔任副組長，計財處、辦公室、人事處、法規(guī)處、機關(guān)紀委等處室為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在計財處。
　　(三)宣傳培訓
　　組織召開省工商局全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作動員宣傳培訓大會。
　　(四)建立健全內(nèi)部控制體系
　　1.開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會[2016]11號)和省財政廳的要求，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式來推動內(nèi)部控制制度的建設(shè)。對各單位內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀進行摸底，通過全面梳理，總結(jié)經(jīng)驗，剖析問題，對單位業(yè)務(wù)風險的評估、內(nèi)部控制制度的擬定、內(nèi)部控制效果的評價等各環(huán)節(jié)工作，針對不足和薄弱之處，有針對性地加強內(nèi)部控制建設(shè)，促進內(nèi)部控制規(guī)范的有效實施。
　　2．建立健全相關(guān)內(nèi)部控制制度。梳理單位內(nèi)部各類經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，明確風險管控責任處室(單位)。結(jié)合內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價結(jié)果，由計財處負責擬定《四川省工商局內(nèi)部控制制度建設(shè)責任分工清單》、征求相關(guān)處室(單位)意見，提請省工商局局長辦公會(或省工商局內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組)審定后，組織相關(guān)責任處室(單位)起草修改完善關(guān)于單位層面內(nèi)部控制(主要涉及預(yù)算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設(shè)項目管理制度、合同管理制度、決策機制制度)和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制(主要涉及預(yù)算業(yè)務(wù)控制、收支業(yè)務(wù)控制、政府采購業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項目控制、合同控制)等方面的系列內(nèi)部控制制度。
　　(五)組織實施
　　提請省工商局黨組會和局長辦公會(或省工商局內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組)審定相關(guān)責任處室(單位)起草修改完善的系列內(nèi)部控制制度。收集整理印制《四川省工商局內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，印發(fā)各處室(單位)，并全面組織實施。
　　充分利用內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制、廉政風險防控機制、經(jīng)濟活動風險評估機制和外部檢查結(jié)果等情況，定期組織開展內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。省工商局黨組會和局長辦公會(或省工商局內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組)對自我評價報告進行專題研究，責成相關(guān)處室(單位)及時整改規(guī)范問題，進一步修訂完善《四川省工商局內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。
　　六、工作要求
　　全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作的意義深遠、作用重大、時間緊迫、任務(wù)繁重，各處室(單位)要按照統(tǒng)一部署，精心組織，密切配合，狠抓落實。
　　(一)強化組織領(lǐng)導(dǎo)。各處室(單位)要把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制、規(guī)范經(jīng)濟活動、防控廉政風險的工作擺上重要位置，列入議事日程，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓。要切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全內(nèi)部協(xié)調(diào)機制，將內(nèi)部控制建設(shè)納入常態(tài)化、制度化、規(guī)范化軌道。
　　(二)抓好貫徹落實。各處室(單位)要按照本方案確定的指導(dǎo)思想、基本原則、任務(wù)目標，明確分工，指定專人，落實責任，認真做好相關(guān)工作，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。
　　(三)加強宣傳教育。各處室(單位)要加大宣傳教育力度，結(jié)合“兩學一做”學習教育，廣泛宣傳全面推進內(nèi)部控制建設(shè)的必要性和緊迫性，學習借鑒相關(guān)先進經(jīng)驗和典型做法，引導(dǎo)處室(單位)每個干部職工自覺提高風險防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運行。要加強對各處室(單位)領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制、規(guī)范經(jīng)濟活動、防控廉政風險等方面的教育培訓，積極營造良好環(huán)境和氛圍，促進全面推進省工商局機關(guān)及各直屬單位內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作邁上新臺階。