在當(dāng)今的商業(yè)世界中，資產(chǎn)保護(hù)至關(guān)重要。過去，純離岸公司架構(gòu)曾被視為一種有效的資產(chǎn)“保護(hù)膜”，然而，如今其效力似乎有所退化。那么，企業(yè)和個人該如何更好地保護(hù)自己的資產(chǎn)呢？本文將深入探討這一問題，并提出離岸信托這一值得考慮的解決方案。通過對離岸信托的優(yōu)勢、運作方式以及實際應(yīng)用的分析，為您揭示其在資產(chǎn)保護(hù)中的重要作用。無論您是企業(yè)家還是高凈值個人，這篇文章都將為您提供有價值的信息，幫助您在復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境中守護(hù)好自己的財富。

　　1.過去，純離岸公司結(jié)構(gòu)的作用被大大降低了

　　2.英屬維爾京群島法院判決案件帶來警惕

　　3.離岸信托值得擁有

　　1.過去，純離岸公司結(jié)構(gòu)的作用被大大降低了

　　改革開放40多年來，中國經(jīng)濟(jì)高速增長。在這不算太長的時間里，高凈值人群積累了可觀的家庭財富，也面臨著資產(chǎn)保護(hù)、繼承等問題。

　　2019年是中國高凈值家庭的特殊一年。瑞士信貸《2019全球財富報告》的數(shù)據(jù)顯示，截至2019年年中，中國1億多的總財富排名世界前10%，首次超過美國，后者有9900萬人。

　　但據(jù)OECD統(tǒng)計，美國政府收入中個人所得稅與企業(yè)利得稅的比例為833，336，017，而加拿大為793，336，021，而中國正好相反，為203，336，080。

　　據(jù)波士頓估計，2018年，中國個人財富已達(dá)24萬億美元，其中1萬億美元儲存在海外…

　　為了改變這種狀況，中國采取了一系列措施，包括：2018年，中國進(jìn)行了第一次CRS金融信息交流；2019年，新稅法體系將實施，中國將加強對中國稅收居民境外所得的稅收征管。

　　新稅實施后，有別于一般人關(guān)心的退稅和抵扣，高凈值人群更關(guān)心的是，自己的海外金融賬戶、海外資產(chǎn)等信息的“保護(hù)膜”是否真的會被擊穿，是否會被“反避稅”？

　　在過去，對于稅收籌劃，很多人利用“個人-離岸公司-資產(chǎn)”的結(jié)構(gòu)將個人財富存放在海外。但隨著各轄區(qū)CRS的加入，離岸空殼公司隱藏財富、節(jié)稅等功能將大大降低。

　　上述新稅法第8條第(2)款明確規(guī)定，對于直接持有“離岸殼公司”且無合理需要故意不分配利潤(或少分配)的中國個人，稅務(wù)局可以直接調(diào)整征稅。

　　2.英屬維爾京群島法院判決案件帶來警惕

　　除了上述稅務(wù)風(fēng)險,“個人-離岸公司-資產(chǎn)”的結(jié)構(gòu)也可能面臨某些債務(wù)風(fēng)險。

　　2019年2月，BVI法院首次承認(rèn)一份來自中國內(nèi)地法院的判決，并于2020年1月首次同意在BVI執(zhí)行這份判決。

　　案件主角是x先生，他曾經(jīng)是煤老板，山西首富。像許多富人一樣，X先生在英屬維爾京群島有一家公司第一財富控股有限公司。X先生持有100%的股份，然后通過公司持有三項資產(chǎn)：

　　香港銀行賬戶資金；

　　香港上市公司股份；

　　香港的一處房產(chǎn)(房主登記了x先生的兒子)。

　　2015年和2016年，中國最高人民法院作出了三項與X先生有關(guān)的民事判決：X先生名下的公司欠興業(yè)金融租賃有限公司(債權(quán)人)租金，要求其在判決生效之日起10日內(nèi)償還3億多元人民幣，以及截至付款日的違約金。

　　債權(quán)人知道X先生通過BVI擁有資產(chǎn)，為了索債，在BVI起訴X先生，要求BVI法院承認(rèn)并執(zhí)行中國最高人民法院作出的民事判決。

　　最后BVI法院的判決是，同意了債權(quán)人「委任接管人」及「接管X先生擁有的BVI公司股份」的要求，采取「接管人有權(quán)任命BVI公司新的董事」方案，通過董事決議來處置公司的資產(chǎn)，或者將公司進(jìn)行清算。

　　公正的接管人可以處分BVI公司擁有的資產(chǎn)，債權(quán)人獲得賠償，相當(dāng)于BVI同意執(zhí)行中國法院的判決。

　　3.離岸信托值得擁有

　　離岸公司債務(wù)規(guī)避、稅務(wù)籌劃效果大不如從前，怎么辦？

　　離岸信托，值得擁有

　　在2019年新稅法生效之前，中國許多富人將資產(chǎn)投入海外家庭信托。

　　除了以上圖片，還有品多多、美團(tuán)、海底撈、小米等上市公司的信托

　　設(shè)立時間也是在18年上市時/前設(shè)立的。

　　為什么選擇離岸信托？

　　離岸信托發(fā)展歷史悠久，最早可追溯至700多年前，期間不少案例可進(jìn)行借鑒；同時離岸信托大多適用于英美法系，具有完善的法律制度規(guī)定。

　　時間與法律是離岸信托的大支撐，而最吸引人的莫非是離岸信托在保護(hù)資產(chǎn)與財富傳承上的功能↓↓

　　1. 保護(hù)資產(chǎn)，隔離風(fēng)險

　　在信托設(shè)立時，委托人就已經(jīng)實現(xiàn)了“資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”，其股權(quán)、財產(chǎn)等所有權(quán)并非以創(chuàng)始人的名義持有，當(dāng)委托人面臨企業(yè)/個人破產(chǎn)、背負(fù)債務(wù)、民事追索、婚姻變動等風(fēng)險時候，可有效阻斷這些債務(wù)風(fēng)險，保護(hù)資產(chǎn)免遭申索、追繳或避免控制權(quán)因任何受益人離異而被分拆等等。

　　2. 財富傳承計劃

　　將個人財富裝進(jìn)信托，將家族相關(guān)人員納入受益人范圍內(nèi)，可按照委托人的心愿對不同受益人進(jìn)行資產(chǎn)分配，家族信托不僅可免除遺囑認(rèn)證與繼承稅，還可以防止家產(chǎn)被揮霍，實現(xiàn)財富傳承。

　　所以說，如果上述案例中的X先生，當(dāng)初設(shè)立了離岸信托，成為信托委托人，BVI公司與香港資產(chǎn)注入信托中，如果他并不是因負(fù)債累累而蓄意將資產(chǎn)裝入信托的話，那么債權(quán)人可就沒那么容易能申索成功了。

　　此外，如果想將BVI公司作為上市主體準(zhǔn)備進(jìn)行IPO的話，在上市前將股份注入信托可擁有以下優(yōu)勢：

　　股權(quán)具有連續(xù)性，如避免股份因創(chuàng)始人喪失行為能力或身故而遭凍結(jié)；確保妥善預(yù)留股份，讓受益人日后受益等。

　　集中多數(shù)股份，確保創(chuàng)始人身故后不會因為分拆股權(quán)給數(shù)名受益人而失去控制投票權(quán)，受益人繼續(xù)享受股份的經(jīng)濟(jì)利益，而又不會攤薄多數(shù)控制權(quán)。

　　此外，還可減少印花稅，上市后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓可減少監(jiān)管申報與媒體關(guān)注。

　　根據(jù)彭博社報道，中國富豪正為24萬億美元財富的征稅進(jìn)行有力準(zhǔn)備，因此未來代際傳承將表現(xiàn)出對離岸信托的迫切需求。

　　隨著中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了新常態(tài)，中國人面對的“財富”命題，也隨之更新到了新的版本。過去，財富在中國人眼中，大多是一個增量命題；現(xiàn)在，中國人的財富體量已經(jīng)相當(dāng)可觀，是時候準(zhǔn)備存量的問題了，信托，目前來說確實是一個不錯的選擇。

　　瑞豐德永提醒

　　面對日益變化的新環(huán)境，在委托設(shè)計信托和選擇服務(wù)供應(yīng)商的時候，請您務(wù)必尋找具有正規(guī)資質(zhì)牌照的專業(yè)人士。

　　卓佳瑞豐德永作為亞洲領(lǐng)先的業(yè)務(wù)拓展專家，擁有獨立的信托公司，在信托業(yè)務(wù)方面擁有BVI信托與香港信托正規(guī)牌照，可為客戶提供一站式IPO信托服務(wù)。瑞豐德永都會針對客戶的個人狀況、目的、意愿等，為其打造專業(yè)的離岸信托方案，專業(yè)、保密且合規(guī)，確保您得到滿意的服務(wù)。

　　資產(chǎn)保護(hù) | 純離岸公司架構(gòu)“保護(hù)膜”退化？離岸信托值得考慮

　　摘要：純離岸公司架構(gòu)的“保護(hù)膜”可能退化，離岸信托是否值得考慮？本文將剖析相關(guān)問題，幫助讀者了解。

　　1、純離岸公司架構(gòu)的挑戰(zhàn)

　　純離岸公司架構(gòu)曾是資產(chǎn)保護(hù)的常用手段，但如今面臨諸多挑戰(zhàn)。

　　2、離岸信托的優(yōu)勢

　　離岸信托具有隱私保護(hù)、資產(chǎn)隔離等優(yōu)勢。

　　3、信托的靈活性

　　可根據(jù)個人需求定制信托條款。

　　4、稅務(wù)規(guī)劃

　　合理利用離岸信托進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃。

　　5、選擇合適的離岸地

　　不同離岸地政策各異，需謹(jǐn)慎選擇。

　　Q1:離岸信托是否能完全避免資產(chǎn)風(fēng)險？

　　A1:不能完全避免，但能有效降低風(fēng)險。

　　Q2:設(shè)立離岸信托的成本高嗎？

　　A2:成本因情況而異，需綜合考慮。

　　Q3:如何選擇可靠的離岸信托服務(wù)提供商？

　　A3:參考專業(yè)機構(gòu)評價、口碑等因素。

　　資產(chǎn)保護(hù)是重要課題，需綜合考慮多種因素。離岸信托雖具優(yōu)勢，但并非適用于所有人。在決策前，建議咨詢專業(yè)人士。

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